活用シーン

キャッシュフローとは、企業に入ってくるお金と出ていくお金の流れのことです。

売上や利益が出ていても、入金より仕入れ費用や人件費の支払いが先に発生すると、手元資金が不足するリスクが高まります。キャッシュフローの管理を徹底することで、こうしたリスクを避け、経営の安定化を図ることができます。

キャッシュフローが悪化する主な原因は、入ってくるお金が不足することと、出ていくお金が先行・過剰になることです。
入ってくるお金は「キャッシュイン」、出ていくお金は「キャッシュアウト」と呼ばれます。

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  キャッシュインの不足：
  入金遅れ、売掛金の未回収、売上減少

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  キャッシュアウトの先行・過剰：
  仕入れ費用、人件費、広告費、借入金返済の支払い

売上があっても、入金前に支払いが重なると手元資金が不足しやすくなります。

キャッシュフローを改善するには、キャッシュインを早め、キャッシュアウトを見直すことが基本です。まずは資金繰りを圧迫している要因が、入金の遅れなのか、支出の増加なのかを確認しましょう。

主な改善方法は、次のとおりです。

1. 請求書の早期発行：請求漏れや発行遅れを防ぎ、入金遅延の防止になる

2. 入金確認・督促の仕組み化：支払い遅延がある場合に、早めに確認・案内できる

3. 売掛金の早期資金化：取引先の支払期日を待たずに、売上代金を早く受け取れる

4. 支払い条件、固定費、在庫、仕入れ量の見直し：支払い時期や支出額を調整し、手元資金を残しやすくなる

売掛金の早期資金化とは、取引先からの入金予定がある売掛金をもとに、支払期日前に資金を受け取る仕組みです。サービス会社が売掛金を買い取る、または立て替えることで、通常の入金日を待たずに現金化できます。

仕入れ費用や人件費など、先に発生する支払いに対応しやすくなります。